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完美的银行流水（第1页）

三天后，湾仔告士打道，一栋不起眼的商厦七层。

“陈小姐，这是‘永利实业’、‘丰年贸易’、‘四海航运’三家公司的首月财务报表。”

戴金丝眼镜的中年会计师将三份文件推到陈奕妍面前，声音平板得像在念财报。办公室里弥漫着旧文件和陈年咖啡的气味，窗外是灰蒙蒙的维多利亚港。

陈奕妍翻开第一本。

永利实业，注册资本五十万港币，实缴资本十万。本月“营业收入”一百二十万，主要来自“向丰年贸易提供咨询服务”。成本项：办公室租金八千，员工薪酬两万，差旅费一万五……净利润一百一十六万七千。

“咨询服务，具体是哪些内容？”陈奕妍问。

“可以是任何内容。”会计师推了推眼镜，“市场分析、商业策划、投资建议。香港公司法不要求咨询服务必须提供具体成果，只要合同上写明了，钱走账了，就是合法收入。”

陈奕妍点点头，翻开第二本。

丰年贸易，注册资本一百万，实缴资本二十万。本月“营业收入”两百八十万，其中“从四海航运采购运输服务”一百五十万，“向东方置业租赁仓储设施”八十万，“销售电子元器件”五十万。净利润两百四十三万。

“丰年贸易的主营业务是电子元器件贸易，”会计师解释，“我们联系了深圳一家工厂，他们有出货单，我们可以提供报关记录。虽然货可能没实际运到香港，但文件链是完整的。四海航运的运输服务、东方置业的仓储租赁，都是配套服务，让整个业务链条看起来更真实。”

“银行会去查货吗？”

“一般情况下不会。”会计师顿了顿，“除非贷款金额特别大，或者银行内部有人特别关照。但以您目前的贷款额度——每家公司申请五十万到一百万的小额商业贷款——信贷主任通常只做文件审查，最多打个电话核实一下。而接电话的人，会是我们的同事。”

陈奕妍抬起眼：“你们还提供这个？”

“额外服务，每月每家公司加收五百元。”会计师面无表情，“我们有专人接听银行核实电话，确保回答与文件一致。包括公司的经营状况、员工人数、办公地址等基础信息。”

“如果银行要上门核实呢？”

“那我们会提前收到通知。”会计师从抽屉里取出一份价目表，“临时租赁办公场地，一天八百；雇佣临时员工充场面，每人每天两百，至少五人起；基础办公设备租赁，每天三百。这些都是套餐价，如果银行突然上门，价格翻三倍。”

陈奕妍看着那张价目表，上面密密麻麻罗列着各种“服务”：虚假审计报告、伪造的客户评价、甚至包括“银行关系维护”——即通过特定渠道，确保某些银行的信贷主任“不会过分认真”。

“你们业务很全。”

“我们立足香港十五年，服务过三百七十二家客户。”会计师难得露出一丝职业微笑，“陈小姐，在香港，像您这样有想法的年轻人很多。但大多数人倒在了第一步——他们以为只要注册几家公司，做点假账，就能从银行贷到钱。他们错了。”

他身体前倾，压低声音：“银行不是傻子。他们每天看几百份贷款申请，真的假的，一眼能看出七八分。您要骗过他们，不能只做表面功夫，要做全套。从公司注册、业务流水、纳税记录、员工社保，到办公室租赁合同、水电费账单、甚至公司门口的名牌——每一个细节，都要真。”

“真？”

“真的文件，真的盖章，真的银行转账记录。”会计师坐直身体，“唯一假的是，这家公司没有实际业务。但法律上，只要文件真实齐全，它就是一家合法经营的公司。银行借钱给合法公司，天经地义。至于这家公司借了钱去干什么，那不是银行该关心的——至少，在贷款收不回来之前，他们不关心。”

陈奕妍合上文件：“三家公司，首月流水要做到六百万，需要多少成本？”

“包括我们的服务费、税费、银行手续费、以及必要的‘业务开支’，”会计师在计算器上敲了几下，“大约需要实际支出三十万。这三十万会在三家公司之间流转，最终大部分会回到您的账户，但会产生约6%的损耗——主要是税和我们的佣金。”

“三十万，换六百万流水，和一百五十万到三百万的贷款额度。”陈奕妍心算着，“多久能放款？”

“材料齐全的话，两周内完成所有账目。银行审批通常需要四周。也就是说，一个半月后，您能拿到第一笔贷款。”会计师顿了顿，“但我要提醒您，这只是开始。要维持这三家公司的‘健康运营’，每个月都需要新的流水。也就是说，您每个月都需要支付三十万左右的成本，来维持这个循环。”

“直到我拿到足够的贷款，用贷款产生的利润覆盖成本。”

“是的。但这里有风险。”会计师正色道，“如果任何一笔贷款审批不通过，或者银行提前抽贷，整个循环就会断裂。您不仅拿不到新贷款，还要偿还已有贷款。到那时，这三十家空壳公司就不是资产，而是三十个需要喂饱的怪物。”

陈奕妍沉默了片刻。

“你们最长的客户，维持了多久？”

“四年七个月。”会计师说，“那是一家做进出口贸易的，最高峰时旗下有十七家公司，互相担保，从六家银行贷出八千万。最后因为一笔两千万的贷款没批下来，资金链断裂，老板跳楼了。”

“你们呢？有责任吗？”